Как собрать расходы, чтобы вернуть НДФЛ в следующем году

Многие вспоминают о налоговом вычете только тогда, когда год уже закончился.
Но правильнее собирать документы в течение года.

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ или уменьшить налогооблагаемый доход. Получить его могут налоговые резиденты РФ при наличии доходов, с которых удерживался НДФЛ, например заработной платы.

За что можно вернуть НДФЛ

1. Лечение

Можно вернуть НДФЛ за:

• платные медицинские услуги;
• лечение супруга, родителей, детей;
• дорогостоящее лечение;
• лекарства, назначенные врачом;
• ДМС при соблюдении условий.

По обычному лечению расходы входят в общий социальный лимит 150 000 руб. в год. По дорогостоящему лечению лимита по сумме расходов нет — оно указывается в справке с кодом «2».

Что собирать:

• справку об оплате медицинских услуг для налоговой;
• по лекарствам — рецепт или выписной эпикриз;
• чеки, банковские выписки, платежные документы по лекарствам.

2. Обучение

Можно вернуть НДФЛ за:

• свое обучение;
• обучение детей;
• обучение супруга, брата или сестры при соблюдении условий.

По расходам с 2024 года общий лимит на свое обучение и часть социальных расходов — 150 000 руб. в год. По обучению детей лимит отдельный — 110 000 руб. на каждого ребенка в год в общей сумме на обоих родителей.

Что собирать:

• справку об оплате образовательных услуг для налоговой;
• при обучении ребенка — документы, подтверждающие родство;
• справку об очной форме обучения, если это нужно для вычета.

3. Спорт и фитнес

Можно вернуть НДФЛ за физкультурно-оздоровительные услуги, если организация или ИП включены в специальный перечень.

Что собирать:

• справку об оплате физкультурно-оздоровительных услуг;
• желательно сохранить договор и чек для внутреннего контроля.

ФНС указывает, что по таким расходам с 2024 года для подтверждения права на вычет применяется специальная справка, а если сведения переданы организацией напрямую в налоговую, они могут появиться в личном кабинете налогоплательщика.

4. Покупка жилья

Можно вернуть НДФЛ при покупке квартиры, дома, комнаты, доли, а также при строительстве жилья.

Лимит имущественного вычета по покупке жилья — 2 000 000 руб.
Максимально к возврату при ставке 13% — 260 000 руб.

Если жилье куплено в ипотеку, дополнительно можно заявить вычет по процентам. Лимит по процентам — 3 000 000 руб.

Что собирать:

• договор купли-продажи или ДДУ;
• акт приема-передачи;
• выписку ЕГРН;
• платежные документы;
• кредитный договор и справку банка об уплаченных процентах, если была ипотека.

5. Индивидуальный инвестиционный счет

Если человек пополнял ИИС, можно заявить инвестиционный вычет.
Лимит взносов для вычета — до 400 000 руб. в год.

Что собирать:

• договор на ведение ИИС или брокерский договор;
• документы о зачислении денег на ИИС;
• отчет брокера;
• платежное поручение или банковскую выписку.

Что важно помнить

Вернуть можно не больше, чем фактически удержали НДФЛ за год.

Например, если у человека за год удержали НДФЛ 30 000 руб., то вернуть больше 30 000 руб. за этот год не получится, даже если расходов было много.

Также не все расходы дают право на вычет.

Обычно нельзя вернуть НДФЛ за:

• продукты;
• одежду;
• коммунальные платежи;
• покупку автомобиля;
• обычные бытовые расходы;
• лекарства без назначения врача;
• услуги без подтверждающих документов.

Как правильно собирать документы

Создайте отдельную папку за год:

“Вычет НДФЛ 2026”

И складывайте туда:

• справки из медицинских организаций;
• справки из учебных заведений;
• справки по фитнесу;
• договоры;
• чеки;
• банковские выписки;
• документы по ипотеке;
• справки банка по процентам;
• документы по ИИС.

Лучше не ждать конца года.
Некоторые справки удобнее запросить сразу после оплаты услуги.

Вывод

Чтобы вернуть НДФЛ в следующем году, расходы нужно подтверждать документами уже сейчас.

Особенно важно собирать документы по лечению, обучению, спорту, покупке жилья, ипотеке и инвестиционному счету.